Steuerpläne 2025: Auswirkungen auf KMU-Unternehmer

Die Steuerpläne 2025 bringen eine Reihe wichtiger Änderungen mit sich, die sich auf Ihr Unternehmen auswirken könnten. 
In dhese Blog erklären wir, was die neuen Regeln bedeuten, wie sie sich von den die Steuerpläne 2024, und wie Sie darauf klug reagieren können. Egal, ob Sie selbständig sind oder ein mittelständisches Unternehmen führen: Mit einem guten finanziellen Überblick können Sie die Auswirkungen minimieren und sogar von den neuen Regeln profitieren.

Wichtige Änderungen bei der Einkommensteuer (Kasten 1) 

Ab 2025 wird die Einkommensteuer von zwei auf drei Stufen erhöht. Dies wird sich auf Ihre persönliche Steuerlast als Unternehmer auswirken. Die neuen Sätze lauten wie folgt: 

• Bis zu 38.441 €.: 35,82% Steuer (etwa 1 Prozentpunkt weniger als 2024). 

• Zwischen 38.441 € und 76.817 €.: 37.48% Last. 

• Über 76.817 €: 49,5% Last (unverändert gegenüber 2024). 

Für Unternehmer mit einem relativ niedrigen Einkommen kann die Senkung des Satzes in der ersten Tranche einen kleinen Vorteil bringen. Für Unternehmer mit höherem Einkommen ändert sich relativ wenig. 

Änderungen bei der Dividendenbesteuerung (Kasten 2) 

Haben Sie eine wesentliche Beteiligung (5% oder mehr Anteile an einem Unternehmen)? Wenn ja, gibt es Änderungen bei den Steuersätzen für Dividenden: 

• Bis zu 67.804 €.: 24,5% Last (unverändert gegenüber 2024). 

• Über €67.80431% Last (33% im Jahr 2024). 

Praktischer Tipp: Haben Sie einen Steuerpartner? Wenn Sie die Partnerschaftsregelung geschickt nutzen, können Sie gemeinsam bis zu einer Dividendenausschüttung von 135.608 € (2 x 67.804 €) vom niedrigen Steuersatz profitieren. 

Ersparnisse und Investitionen (Kasten 3) 

Das steuerfreie Vermögen in Box 3 wird auf 57.684 € pro Person. Für Vermögen, das diese Grenze überschreitet, zahlen Sie 36% Steuern. 

Für Unternehmer, die über private Ersparnisse oder Anlagen verfügen, ist diese Erhöhung des steuerfreien Vermögens ein kleiner Glücksfall. Dennoch ist es wichtig, die Auswirkungen der fiktiven Rendite auf Ihre Gesamtsteuerlast zu berücksichtigen. 

Unternehmerabzug und KMU-Gewinnbefreiung 

Die Abzüge für Unternehmer werden weiter gekürzt, was sich direkt auf Ihr steuerpflichtiges Einkommen auswirkt: 

• Der KMU-Gewinnbefreiung fällt von 13,31% auf 12,7%. 

• Der Selbstständigenabzug wird im Jahr 2025 auf nur noch 2.470 € (3.750 € im Jahr 2024) gesenkt. Dieser Abzug wird auch in den kommenden Jahren weiter reduziert werden. 

Sie haben Anspruch auf den Selbstständigenabzug, wenn Sie mindestens 1.225 Stunden pro Jahr für Ihr Unternehmen aufwenden. Für Einzelunternehmer und Kleinunternehmer bedeutet diese Senkung eine höhere Steuerlast, was die Notwendigkeit erhöht, andere Steuervergünstigungen optimal zu nutzen. 

Unternehmensnachfolge leicht gemacht 

Die Regierung will die Übertragung von Unternehmen innerhalb der Familie erleichtern, indem sie die Regelung der Unternehmensnachfolge (BOR) Erleichterung. Die wichtigsten Änderungen: 

• Der obligatorische Verlängerungszeitraum wird von fünf auf drei Jahre verkürzt. 

• Für Unternehmenswerte bis zu 1,5 Millionen Euro gilt eine Befreiung von 100%. Für Beträge, die darüber liegen, gilt eine Befreiung von 75%. 

Praktisches Beispiel: Nehmen wir an, Sie übernehmen ein Unternehmen von einem Familienmitglied. Dank der kürzeren obligatorischen Fortführungsfrist und der Ausnahmeregelungen ist es jetzt attraktiver, ein Familienunternehmen fortzuführen.  

Änderungen bei der Körperschaftssteuer (VPB) 

Für Unternehmen, die der Körperschaftssteuer unterliegen, gibt es zwei wichtige Änderungen: 

1. Begrenzung des Zinsabzugs: Die allgemeine Zinsabzugsbeschränkung wird von 20% auf 25% des steuerpflichtigen Gewinns angehoben, was die Unternehmen weiter davon abhält, in großem Umfang von der Fremdfinanzierung Gebrauch zu machen. Dies hält die Unternehmen davon ab, ihre Finanzierung über Kredite zu organisieren. 
2. Abschaffung des Schenkungssteuerabzugs: Ab 2025 können Sie Spenden im VPB nicht mehr absetzen. 

Die Konsequenz: Diese Maßnahmen halten Unternehmen von der Fremdfinanzierung ab und machen eine strategische Planung für künftige Investitionen erforderlich. 

Durchsetzung der Scheinselbstständigkeit bei Selbstständigen 

Die Steuerbehörden werden im Jahr 2025 strenger durchgreifen bei Scheinselbstständigkeit. Das bedeutet, dass Unternehmen Selbstständige nicht mehr für Arbeiten einsetzen können, die eigentlich einer regulären Angestelltenstelle entsprechen. 

Obwohl im Jahr 2025 keine Bußgelder verhängt werden, ist es notwendig, Ihre Arbeitsmethoden an das neue Gesetz anzupassen. Dies gilt insbesondere für Branchen, die viel mit Selbstständigen arbeiten, wie das Baugewerbe, das Gesundheitswesen und die Kreativbranche. 

Alternative Maßnahme zur Erhöhung der Mehrwertsteuer auf Kultur, Sport und Medien 

Eine Studie über eine mögliche Ersatzmaßnahme für die geplante Mehrwertsteuererhöhung auf Kultur, Sport und Medien von 9% auf 21% ist derzeit im Gange. Weitere Informationen dazu werden zu einem späteren Zeitpunkt bekannt gegeben. Behalten Sie die Website von das Finanzamt Ich warte auf Updates. 

Beibehaltung der 30%-Regelung für Expatriates 

Eine weitere Maßnahme im Rahmen der Steuerpläne für 2025 ist die Beibehaltung der 30%-Regelung für Expats. Diese Regelung macht es attraktiver, internationale Talente anzuwerben, was besonders für größere KMU wichtig ist. Ohne diese Regelung wäre es für Unternehmen schwieriger, spezialisierte Fachkräfte in die Niederlande zu holen, was zu einem Mangel an einzigartigen Fähigkeiten führen könnte, die hier schwer zu finden sind. 

Das Kabinett hat daher beschlossen, auf Sparmaßnahmen zu verzichten, um sicherzustellen, dass die Niederlande ein interessantes Ziel für hochqualifizierte Expats bleiben. 

Wie die SimpledCard bei der Finanzkontrolle hilft 

Angesichts der Änderungen in den Steuerplänen für 2025 ist ein guter finanzieller Überblick unerlässlich. SimpledCard bietet eine benutzerfreundliche Plattform für die Verwaltung von Geschäftsausgaben, Kreditkarten und Steuererklärungen. 

Was macht SimpledCard einzigartig? 

• Einblick in Echtzeit: Ihre Transaktionen sofort sehen. 

• Automatisierung: Sparen Sie Zeit bei der Einreichung und Bearbeitung von Anträgen. 
• Effizienz: Geschäftsausgaben, wie z. B. Reisekosten und Hotelübernachtungen, übersichtlich und gesetzeskonform zu halten. 

Vorbereitung auf das Jahr 2025 

Um auf die Steuerpläne 2025 optimal vorbereitet zu sein, ist es wichtig, rechtzeitig zu handeln. Hier sind drei praktische Tipps: 

1. Profitieren Sie von Steuererleichterungen: Prüfen Sie, welche Abzüge für Ihr Unternehmen relevant sind, und nutzen Sie sie optimal aus. 
2. Digitalisieren Sie Ihre Verwaltung: Nutzen Sie Tools wie SimpledCard, um Ihre Finanzprozesse zu rationalisieren. 
3. Planen Sie im Voraus: Denken Sie strategisch über Dividendenzahlungen und Investitionen nach, um mit den neuen Steuersätzen klug umzugehen. 

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