Ehrenamtspauschale 2025 | So halten Sie die Regeln ein

Nimmt Ihre Organisation die Dienste von Freiwilligen in Anspruch? Dann kann Sie geben diesen Leuten ein Honorar für ihre Dienste. Bevor Sie mit Beträgen ‘loslegen’, ist es Es ist wichtig zu wissen, welche Bedingungen Sie erfüllen müssen.. So stellen Sie sicher, dass sowohl der Freiwillige als auch die Organisation müssen keine Steuern zahlen. Unter In diesem Blog informieren wir Sie über die Ehrenamtspauschale, die Aufwandsentschädigung und die was zu beachten ist Wenn Sie beides einsetzen wollen. Nach der Lektüre dieses Blogs werden Sie also über die maximale Anzahl von Freiwilligen informiert seinsGebühr 2025. 

Wat ist ein Freiwilliger?

Ob jemand ein Freiwilliger ist, kann auf verschiedene Weise begründet werden: 

• Fiskalischer Ansatz: Dabei ist die Höhe der Vergütung zu berücksichtigen. Das Finanzamt verwendet klare Kriterien, um festzustellen, ob ein Honorar als freiwillige Vergütung angesehen werden kann.  
• Arbeitsrechtlicher Ansatz: Dabei geht es darum, wie der Freiwillige verwaltet wird und ob es eine Beschäftigung gibt. 
• Soziale und gesellschaftliche Perspektive: Ehrenamtliche engagieren sich für ein allgemeines oder soziales Interesse, ohne das Ziel der Gewinnerzielung zu verfolgen. 

Es ist ratsam, immer eine Freiwilligenvereinbarung zu verfassen. Darin legen Sie den Zweck der Arbeit fest.  

Der drie vFormen von die vReitbeteiligung

Es gibt drei Formen, in denen a Freiwilligengeld kann gezahlt werden: 

Formular 1: Die ‘fest’ vReitbeteiligung 

Was bedeutet das?
Sie können sich für einen festen Betrag pro Stunde entscheiden (bis zu einem Höchstbetrag pro Monat und pro Jahr). Solange Sie diese Grenzen nicht überschreiten, müssen Sie weder Steuern einbehalten noch zusätzliche Verwaltungsarbeit leisten. 
Anwendbare Beträge für 2025: 

• Freiwillige im Alter von 21 Jahren und darüber: 
• Stundensatz: maximal 5,60 € pro Stunde 
• Monatlicher Höchstbetrag: € 210 
• Jährlicher Höchstwert: € 2.100 
• Freiwillige, die jünger als 21 Jahre alt sind: 
• Stundensatz: maximal 3,30 € pro Stunde 
• Monatlicher und jährlicher Höchstbetrag: Dieselben Grenzwerte wie für Erwachsene über 21. 

Wenn Sie keinen festen Betrag pro Stunde auszahlen, gilt weiterhin ein monatlicher Höchstbetrag von 210 € und ein jährlicher Höchstbetrag von 2.100 €. 
Bemerkung: Im Vergleich dazu lag der Höchstsatz für das Freiwilligengeld 2024 für Erwachsene ab 21 Jahren bei 5,50 € pro Stunde. Der monatliche Höchstbetrag lag ebenfalls bei 210 €. und pro Jahr 2.100 €. 

Formular 2: Die onKosten

Was bedeutet das?
Dabei handelt es sich um die Erstattung der tatsächlich entstandenen Kosten, wie z. B. Reisekosten, Kauf von Arbeitskleidung oder Materialien, die Sie für die Durchführung der Freiwilligentätigkeit benötigen.  
Das ist wichtig:
Solange die Erstattung die tatsächlichen Kosten abdeckt und eindeutige Erklärungen (Quittungen, Kilometernachweise usw.) vorgelegt werden, ist diese Erstattung steuerfrei. Hier gibt es keinen Höchstbetrag. Hinweis: Dies gilt nur, wenn Sie nicht auch die Ehrenamtspauschale auszahlen. 

Formular 3: cKombination von vZeile Ehrenamtspauschale und onKosten 

Was bedeutet das?
Der Freiwillige erhält sowohl einen festen Betrag für sein Engagement als auch eine Erstattung der entstandenen Kosten. 
Anmerkung:
Der Gesamtbetrag beider Zulagen darf die monatlichen und jährlichen Höchstbeträge nicht überschreiten. Wird der Höchstbetrag überschritten, betrachten die Steuerbehörden den Betrag als Gehalt, so dass Sie auf den gesamten Betrag (Lohn-)Steuer zahlen müssen. 

Ausnahmen: waar moet Sie unter letten? 

Einhalten der Höchstbeträge:
Wenn Sie die Grenzen von 5,60 € pro Stunde und bis zu einem Höchstbetrag von 210 € pro Monat und 2.100 € pro Jahr einhalten, ist die Freiwilligenpauschale 2025 Steuerfrei. 
Überbezahlung:
Wenn Sie diese Beträge überschreiten, gilt die gesamte Zulage als Lohn. Das bedeutet, dass die Lohnsteuer einbehalten werden muss, was zusätzlichen Verwaltungsaufwand bedeutet. 

Unterstützungsleistungen und Ehrenamtspauschale:

Für Freiwillige, die Sozialhilfeleistungen erhalten, ändert sich die Leistung nicht, solange der Freibetrag innerhalb der festgelegten Grenzen bleibt. Für junge Menschen unter 27 Jahren kann sich jedoch eine allgemeine Aufwandsentschädigung auf die Höhe der Leistung auswirken. 

Verwaltung vtung des vReitbeteiligung

Korrekte Aufzeichnungen sind wichtig, um Ärger mit den Steuerbehörden zu vermeiden. Hier sind einige Tipps: 
Vereinbarungen aufzeichnen:
Stellen Sie sicher, dass die Vereinbarungen mit Ihren Freiwilligen, vorzugsweise durch eine Freiwilligenvereinbarung, klar definiert sind. 
Führen Sie klare Aufzeichnungen: 

• Für die reguläre Gebühr: Halten Sie die geleisteten Arbeitsstunden und den ausgezahlten Betrag fest, damit Sie nachweisen können, dass Sie die Höchstgrenzen einhalten. Dieser Abschnitt ist jedoch nicht verpflichtend, solange Sie die Höchstgrenzen nicht überschreiten. 
• Für Kostenerstattungen: Bewahren Sie alle Quittungen und Kilometerabrechnungen in Ihren Unterlagen auf. Dies ist notwendig, um die tatsächlichen Ausgaben zu belegen.  

Tipp:
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Überprüfen Sie die Gesamtgebühr:
Wenn Sie sowohl eine Pauschalvergütung als auch eine Aufwandsentschädigung zahlen, addieren Sie sie. Denken Sie daran, dass Sie zusammen nicht mehr als den monatlichen und jährlichen Höchstbetrag zahlen können. 

Schlussfolgerung

Die Auszahlung einer Ehrenamtspauschale 2025 ermöglicht es Organisationen, die Arbeit von Freiwilligen ohne unnötige Besteuerung zu honorieren, sofern Sie die festgelegten Grenzen einhalten. Wenn Sie den Unterschied zwischen regulärer Vergütung, Aufwandsentschädigung und der Kombination beider Formen richtig verstehen, können Sie Verwaltungsaufwand und steuerliche Überraschungen vermeiden. Führen Sie Ihre Aufzeichnungen sorgfältig und stellen Sie sicher, dass alle Vereinbarungen klar festgehalten werden, damit Sie immer nachweisen können, dass Sie sich an die Regeln der Ehrenamtspauschale 2025 arbeitet. 
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FAQ

Das Finanzamt betrachtet dies hauptsächlich unter steuerlichen Gesichtspunkten, wobei die Höhe der Vergütung ausschlaggebend ist. Ein Freiwilliger engagiert sich für das allgemeine oder soziale Interesse ohne Gewinnabsicht. Es ist ratsam, immer eine Freiwilligenvereinbarung abzuschließen, in der die Absicht der Arbeit festgehalten wird.

Es gibt drei Formen: die ‘feste’ Ehrenamtspauschale, die Aufwandsentschädigung für tatsächlich entstandene Kosten und eine Kombination aus beidem.

Nein, für die reine Aufwandsentschädigung gibt es keinen Höchstbetrag, sofern sie die tatsächlichen Kosten deckt und eindeutige Erklärungen vorgelegt werden. Hinweis: Dies gilt nur, wenn Sie nicht auch eine Ehrenamtspauschale auszahlen.

Für Freiwillige ab 21 Jahren:

• Maximal 5,60 € pro Stunde
• Maximal 210 € pro Monat
• Maximal 2.100 € pro Jahr

Für Freiwillige unter 21 Jahren:

• Maximal 3,30 € pro Stunde
• Gleiche monatliche und jährliche Obergrenzen wie für Erwachsene

Ist dies der Fall, betrachtet das Finanzamt den gesamten Betrag als Gehalt, auf das (Lohn-)Steuer gezahlt werden muss.

Ja, aber der Gesamtbetrag darf die monatlichen und jährlichen Höchstbeträge (210 € pro Monat und 2.100 € pro Jahr) nicht überschreiten. Wenn Sie diesen Betrag überschreiten, gilt der gesamte Betrag als Lohn.